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差旅费发票不能这样抵扣

浏览:43 发表时间:2020-05-09 08:55:04

公司规定每天的报销住宿费标准是500一天,超过部分自己承担。那么员工出差开来一张700元住宿费专票,怎么报销?

一般公司会计都是直接将专票全额认证抵扣,再按照500元报销标准进行报销。在税务上明显就是多抵扣了,这种风险,如果被税务稽查到或者预警发现,不仅需要补税,可能面临处罚。

还有一种就是看到超标准了,就直接不抵扣了,当普通发票使用了!这个不认证会形成滞留票有被税局查的风险。

怎么解决呢:

1.明确告诉员工如果超标准了,直接开一个700的普通发票就可以了,就不要开专票了,给公司带来税务风险。

2.让员工只开500元的专用发票来,超额部分就不用开了。

3.会计认证抵扣之后,再把200元多出来的作进项税转出。


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