公司规定每天的报销住宿费标准是500一天，超过部分自己承担。那么员工出差开来一张700元住宿费专票，怎么报销？

一般公司会计都是直接将专票全额认证抵扣，再按照500元报销标准进行报销。在税务上明显就是多抵扣了，这种风险，如果被税务稽查到或者预警发现，不仅需要补税，可能面临处罚。

还有一种就是看到超标准了，就直接不抵扣了，当普通发票使用了！这个不认证会形成滞留票有被税局查的风险。

怎么解决呢：

1.明确告诉员工如果超标准了，直接开一个700的普通发票就可以了，就不要开专票了，给公司带来税务风险。

2.让员工只开500元的专用发票来，超额部分就不用开了。

3.会计认证抵扣之后，再把200元多出来的作进项税转出。